Comment le PER se compare-t-il aux autres plans d'épargne retraite ?

Voici une comparaison détaillée entre le Plan d'Épargne Retraite (PER) et d'autres plans d'épargne retraite ou produits similaires :

PER vs PERP (Plan d'Épargne Retraite Populaire)

Caractéristiques	PER	PERP
Fiscalité des versements	Déductibles du revenu imposable dans les mêmes limites que le PERP	Déductibles du revenu imposable
Options de sortie	Capital, rente viagère, ou mixte	Principalement en rente viagère (20% en capital possible)
Déblocage anticipé	Achat de résidence principale + cas exceptionnels	Cas exceptionnels uniquement
Transférabilité	Transfert facile avec frais réduits (1% après 5 ans, gratuit après 10 ans)	Frais de transfert jusqu'à 5%
Flexibilité	Plus flexible (choix de gestion, options de sortie)	Moins flexible

Le PER est globalement plus moderne et flexible que le PERP, notamment grâce à la possibilité de sortie en capital et un déblocage élargi pour l'achat de résidence principale.

PER vs Assurance-vie

Caractéristiques	PER	Assurance-vie
Objectif principal	Préparer la retraite avec épargne bloquée jusqu'à la retraite	Épargne disponible à tout moment
Fiscalité des versements	Déductibles du revenu imposable	Pas de déduction fiscale
Fiscalité des retraits	Imposition au TMI sur le capital + PFU (30%) sur les gains	Abattements fiscaux après 8 ans (9 200 € pour un couple, 4 600 € pour une personne seule)
Déblocage anticipé	Cas spécifiques (accidents de la vie, achat de résidence principale)	Aucun blocage
Transmission	Abattement fiscal identique avant 70 ans (152 500 € par bénéficiaire)	Identique avant 70 ans, mais avantage supplémentaire après 70 ans

Le PER est plus adapté pour la retraite grâce à ses avantages fiscaux sur les versements. En revanche, l'Assurance-vie offre une meilleure disponibilité et flexibilité pour d'autres objectifs.

PER vs PEA (Plan d'Épargne en Actions)

Caractéristiques	PER	PEA
Objectif principal	Préparer la retraite	Investir en actions pour générer des plus-values
Fiscalité des versements	Déductibles du revenu imposable	Pas de déduction fiscale
Disponibilité des fonds	Bloqués jusqu'à la retraite (sauf exceptions)	Retraits possibles après 5 ans sans perte des avantages fiscaux
Fiscalité des gains/retraits	Gains imposés au PFU (30%) + TMI sur le capital	Gains exonérés d'impôt après 5 ans, soumis aux prélèvements sociaux

Le PEA est davantage orienté vers l'investissement en actions avec une fiscalité attractive à moyen terme, tandis que le PER est conçu pour constituer un complément de revenu à la retraite.

Points clés pour choisir entre ces produits :

Si vous cherchez une épargne spécifiquement dédiée à la retraite avec des avantages fiscaux immédiats : privilégiez le PER.
Si vous souhaitez une épargne disponible ou polyvalente : optez pour une assurance-vie ou un PEA.
Si vous disposez encore d'un PERP ou d'un contrat Madelin, envisagez leur transfert vers un PER pour bénéficier de sa flexibilité accrue.

Chaque produit répond à des besoins spécifiques. Le choix dépendra donc de vos objectifs financiers, de votre horizon d’investissement et de votre situation fiscale.

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